תקצוב
לאחר שנקבעו המטרות הכלליות של הפירמה לתקופת התכנון, השלב הבא הוא הגדרת תוכנית פעולה מפורטת - התקציב. מערכת תקציב שלמה מקיפה את כל היבטי פעילות המשרד בתקופת התכנון. זה עשוי אף לאפשר שינויים בתוכניות כנדרש על ידי גורמים שאינם בשליטת המשרד.
תקצוב הוא חלק מפעילות התכנון הכוללת של המשרד, ולכן עליו להתחיל בהצהרה על התוכנית לטווח הרחוק של המשרד. תוכנית זו כוללת תחזית מכירות ארוכת טווח, המחייבת קביעה של מספר וסוגי המוצרים המיוצרים בשנים שהקיפה התוכנית לטווח הרחוק. תקציבים לטווח הקצר מנוסחים במסגרת התוכנית לטווח הרחוק. בדרך כלל יש תקציב לכל מוצר פרטני ולכל פעילות משמעותית של המשרד.
קביעת בקרות תקציביות מצריכה הבנה מציאותית של פעילות המשרד. לדוגמה, חברה קטנה רוכשת יותר חלקים ומשתמשת יותר בכוח עבודה ופחות מכונות; חברה גדולה יותר תרכוש חומרי גלם ותשתמש במכונות לייצור פריטי קצה. כתוצאה מכך, על החברה הקטנה לתקצב חלקים גבוהים יותר ויחסי עלות עבודה, ואילו החברה הגדולה יותר צריכה לתקצב יחס עלויות תקורה גבוה יותר והשקעות גדולות יותר ברכוש קבוע. אם הסטנדרטים גבוהים באופן לא מציאותי, יתפתחו תסכולים וטינה. אם הסטנדרטים הם רפויים מדי, העלויות ייצאו משליטה, הרווחים יסבלו והמורל של העובדים יירד.
תקציב המזומן
אחת השיטות העיקריות לחיזוי הצרכים הפיננסיים של עסק היא תקציב המזומנים, החזוי את ההשפעות המשולבות של הפעילות המתוכננת על תזרים המזומנים של החברה. תזרים מזומנים נטו חיובי פירושו שלמשרד יהיו עודפי כספים להשקעה. אך אם תקציב המזומנים מציין כי עלייה בהיקף הפעילות תוביל לתזרים מזומנים שלילי, יידרש מימון נוסף. תקציב המזומן מציין אפוא את כמות הכספים הדרושים או זמינים חודש אחר חודש או אפילו שבוע אחר שבוע.
לחברה עשויה להיות עודף מזומן ממספר סיבות. ככל הנראה יהיו תנודות עונתיות או מחזוריות בעסקים. משאבים עשויים להצטבר בכוונה כהגנה מפני מספר מקרים. מכיוון שבזבוז לאפשר כמויות גדולות של מזומנים להישאר סרק, המנהל הפיננסי ינסה למצוא השקעות לטווח קצר לסכומים שיידרשו בהמשך. ניתנים לבחירה ובאיזון של ניירות ערך ממשלתיים או עסקיים לטווח הקצר באופן שהמנהל הפיננסי משיג את פירעונות והסיכונים המתאימים למצבם הכלכלי של הפירמה.
חשבונות חייבים
חשבונות חייבים הם האשראי שמשרד נותן ללקוחותיו. היקף אשראי כזה ותנאיו משתנים בין עסקים ובין מדינות; עבור חברות ייצור בארצות הברית, למשל, יחס החייבים למכירות נע בין 8 ל 12 אחוזים, המייצג תקופת גבייה ממוצעת של כחודש בערך. הבסיס למדיניות האשראי של פירמה הוא הנוהג בענף; באופן כללי, על חברה לעמוד בתנאים שמציעים המתחרים. הרבה תלוי כמובן במעמד האשראי של הלקוח.
כדי להעריך לקוח כסיכון אשראי, מנהל האשראי מחשיב את מה שמכונה חמשת ה- Cs של
